Волнение на рынке Meme токенов: налоговые риски за масштабом в 140 миллиардов долларов
В 2024 году биткойн займет важное место на мировой финансовой арене и станет годом буйства мем-токенов. Данные показывают, что примерно 75% мем-токенов были созданы в этом году; к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только принесет новый виток интереса к крипторынку, но и привлечет больше обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Это явление напоминает о буме ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, и проекты с ростом в сотни и тысячи раз появлялись один за другим, в ICO-рынок хлынули миллиарды долларов. А в этом году ряд платформ для запуска, таких как Pump.fun, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало продолжающийся до сих пор бум мем-токенов.
Несмотря на то, что ICO и выпуск мем-токенов имеют множество технических и логических различий, налоговые риски, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть похожи. Durante последнего бума ICO многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми вопросами, связанными с ICO. Сегодня, с продолжающимся бумом мем-токенов, налоговые проблемы снова становятся ключевым вопросом, на который должны обратить внимание инвесторы в криптоактивы и эмитенты мем-токенов.
В данной статье будет рассмотрен случай Oyster и случай Bitqyck, с использованием этих двух связанных с ICO дел о налоговом уклонении, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговой соответствии в условиях буму мем-токенов.
1. Два типичных случая уклонения от налогов при ICO
1.1 Дело Oyster: доходы от продажи токенов не были задекларированы, основатель приговорён к четырем годам тюремного заключения
Платформа Oyster Protocol была основана Бруно Блоком (настоящее имя Амир Бруно Эльмани) в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol утверждает, что выпуск PRL предназначен для создания взаимовыгодной экосистемы, позволяющей как сайтам, так и пользователям извлекать выгоду из хранения данных и осуществлять обмен ценностями и механизмы вознаграждения через PRL. Основатель Бруно Блок публично обязался, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, и смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster в начале собрал около 3 миллионов долларов, запустив основную сеть и официально начав услуги по хранению данных. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок воспользовался уязвимостью в смарт-контракте, незаконно выпустив большое количество новых PRL и продав их на рынке, что привело к обвалу цен на PRL, но он лично получил огромную прибыль.
Падение цены PRL привлекло внимание регулирующих органов, и соответствующие ведомства начали расследование. В итоге SEC подала гражданский иск по вопросу мошенничества с инвесторами, а прокуратура возбудила уголовное дело против Бруно Блока по поводу уклонения от уплаты налогов. Прокуроры считают, что Бруно Блок не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил налоговые обязательства по прибыли от криптовалюты на миллионы долларов.
Бруно Блок в период с 2017 по 2018 год подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, в которой указал, что он получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну". В 2018 году он не подал налоговую декларацию и не сообщил Налоговому управлению о каких-либо доходах, но потратил не менее 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и другого.
В конечном итоге Бруно Блок признал свою вину в суде и подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был осужден на четыре года лишения свободы за уклонение от уплаты налогов и должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, оба инициатора получили в общей сложности восемь лет тюремного заключения.
Bitqyck — это криптовалютная компания, основанная Брюсом Бисом и Самуэлем Мендесом. Компания сначала выпустила токен Bitqy, утверждая, что он предоставляет альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания Bitqyck пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций компании. Но на самом деле акции компании всегда принадлежали основателям и никогда не распределялись между инвесторами, как было обещано.
Вскоре компания Bitqyck выпустила токен BitqyM, утверждая, что покупка этого токена позволит инвесторам участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", обеспечивая электроэнергией объекты по добыче биткойнов в штате Вашингтон, однако такие объекты на самом деле не существуют. Через ложные обещания Бис и Мендез собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
SEC подала гражданский иск против Bitqyck за мошеннические действия в отношении инвесторов. В августе 2019 года Bitqyck признала факты и достигла гражданского урегулирования с SEC, совместно выплатив около 10,11 миллиона долларов гражданских штрафов. Прокуратура продолжила выдвигать обвинения против Bitqyck в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год Bise и Mendez заработали не менее 9,16 миллиона долларов через выпуск токенов Bitqy и BitqyM, но недооценили соответствующий доход для IRS, что привело к налоговым потерям более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания Bitqyck заработала не менее 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, Бис и Мендес признали свою вину в сентябре и октябре 2021 года соответственно и были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения (в общей сложности около восьми лет) по обвинению в уклонении от уплаты налогов, а также несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В делах Oyster и Bitqyck одним из ключевых вопросов является налоговая соблюдение доходов от ICO. Некоторые эмитенты, обманывая инвесторов или используя другие недобросовестные методы, получают огромные доходы, но занижают прибыль или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соблюдением.
2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В США уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением, которое подразумевает сознательное использование незаконных средств для уменьшения суммы подлежащих уплате налогов. Обычно это проявляется в сокрытии доходов, завышении расходов, не декларировании или несвоевременной уплате налогов и т.д. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физическое лицо может столкнуться с максимальным сроком лишения свободы до 5 лет и штрафом до 250 000 долларов, а юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 500 000 долларов, конкретное наказание зависит от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.
Для того чтобы составить罪逃税, необходимо выполнить следующие условия: (1) наличие значительных задолженностей по налогам; (2) совершение активных действий по уклонению от уплаты налогов; (3) наличие субъективного умысла на уклонение от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В сфере криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Налогообложение в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и проектная команда и инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных стадиях. Проектная команда при сборе средств через ICO должна соблюдать требования налогового законодательства. Средства, собранные через ICO, могут рассматриваться как выручка от продаж или капитал. Если они используются для оплаты операционных расходов компании, разработки новых технологий или расширения бизнеса, эти средства должны рассматриваться как доход компании и подлежат налогообложению.
Инвесторы, получившие токены через ICO, также обязаны уплачивать налоги. Особенно, когда полученные токены приносят вознаграждения или аирдропы, эти вознаграждения будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат налогообложению по налогу на прирост капитала. Стоимость аирдропов и вознаграждающих токенов обычно рассчитывается по рыночной стоимости и подлежит налоговой декларации. Прибыль инвесторов от продажи токенов также будет рассматриваться как налогооблагаемый прирост капитала.
Объективно говоря, действия сторон в делах Oyster и Bitqyck не только нарушили интересы инвесторов и составили мошенничество, но и в разной степени противоречили налоговым законам США.
2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В случае с Oyster, после проведения ICO PRL, основатель Бруно Блок воспользовался уязвимостью смарт-контракта, незаконно выпустив большое количество PRL и продав его, получив огромную прибыль. Бруно быстро накопил богатство, продавая PRL, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив положения статьи 7201 Федерального налогового кодекса.
В данном случае действия Бруно Блока имеют свои особенности, так как он сначала создал Pearl, прежде чем продать его. Необходимо уплатить налог на прирост капитала с доходов от продажи токена, однако по поводу налогообложения действий по созданию токенов пока нет окончательного мнения. Существует мнение, что создание токенов похоже на майнинг, так как это тоже процесс, при котором создаются новые цифровые активы, и, следовательно, также подлежит налогообложению. Необходимость уплаты налога с доходов от создания токенов должна зависеть от рыночной ликвидности токена. Когда в рынке токенов еще не сформировалась ликвидность, стоимость созданных токенов трудно определить, и, следовательно, невозможно точно рассчитать доход; но если рынок уже обладает определенной ликвидностью, то эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от их создания должен рассматриваться как облагаемый налогом доход.
2.2.2 Уклонение от уплаты налогов по делу Bitqyck
Нарушения налогового законодательства в деле Bitqyck связаны с ложными обещаниями перед инвесторами и незаконным переводом собранных средств. После успешного привлечения средств через ICO основатели Бис и Мендес не выполнили свои обязательства по возврату инвестиций, а вместо этого потратили большую часть средств на личные нужды. Такой перевод средств по сути равен преобразованию средств инвесторов в личный доход, а не использованию для разработки проекта или выполнения обязательств перед инвесторами. Ключевой налоговый вопрос в деле Bitqyck заключается в незаконном переводе средств, собранных через ICO, и невыполнении отчетности о доходах.
Согласно положениям Налогового кодекса США, как легальные, так и нелегальные доходы подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймс против США (1961 года). Граждане США должны указывать незаконные доходы в качестве дохода при подаче ежегодной налоговой декларации, однако такие налогоплательщики, как правило, не сообщают о таких доходах, так как сообщение о незаконных доходах может привести к расследованию со стороны соответствующих органов их незаконной деятельности. Bise и Mendez не смогли должным образом отчитаться о незаконных доходах, полученных от ICO, что прямо нарушает налоговое законодательство, в итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Советы и рекомендации для участников рынка мем-токенов
С ростом популярности мем-токенов многие участники криптоиндустрии получили огромные прибыли. Однако, как показывает недавний случай уклонения от налогов в ICO, на рынке мем-токенов нам нужно не только обращать внимание на технологические инновации и рыночные возможности, но и придавать важное значение соблюдению налогового законодательства.
Первое, ознакомьтесь с налоговыми обязательствами при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую, как ICO, тем не менее, когда токены, принадлежащие эмитентам мем-токенов и ранним инвесторам, увеличиваются в цене, они все равно должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить мем-токены в сети, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Лучший способ избежать налоговых рисков — соблюдать налоговое законодательство, а не искать более эффективные способы анонимности в сети.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами и обеспечьте прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов обладает высокой спекулятивной природой и новые проекты постоянно появляются, инвесторы могут очень часто торговать мем-токенами, что приводит к множеству торговых записей. Инвесторы в криптоактивы должны сохранять подробные записи о серии сделок, особенно с использованием профессионального программного обеспечения для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыли имеют четкие следы, и при подаче налоговой декларации они получили правильную квалификацию в соответствии с налоговым законодательством, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Третье, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми специалистами. Налоговые системы различных стран в отношении криптоактивов находятся на начальной стадии и могут часто изменяться, и ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Поэтому инвесторы и эмитенты meme токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своей стране и, при необходимости, обращаться за мнением к профессиональным налоговым специалистам, чтобы помочь себе принять оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, достигший 140 миллиардов долларов, обладает огромным эффектом богатства, но это богатство также сопровождается новой волной юридических вызовов и рисков соблюдения. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на сложном и изменчивом рынке, чтобы уменьшить ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
5 Лайков
Награда
5
3
Поделиться
комментарий
0/400
SignatureCollector
· 08-05 12:19
Эта волна прямо такая же, как в 2017 году.
Посмотреть ОригиналОтветить0
StakeOrRegret
· 08-05 12:17
Снова ритм бычьего рынка
Посмотреть ОригиналОтветить0
BlockchainFoodie
· 08-05 11:52
похоже, мы готовим еще один ICO пузырь... но на этот раз с дополнительным мемным соусом. не буду лукавить, на вкус он немного пережарен, честно.
Налоговые риски, стоящие за ажиотажем вокруг meme-токенов: соответствие шифрованным активам на примере ICO.
Волнение на рынке Meme токенов: налоговые риски за масштабом в 140 миллиардов долларов
В 2024 году биткойн займет важное место на мировой финансовой арене и станет годом буйства мем-токенов. Данные показывают, что примерно 75% мем-токенов были созданы в этом году; к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только принесет новый виток интереса к крипторынку, но и привлечет больше обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Это явление напоминает о буме ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, и проекты с ростом в сотни и тысячи раз появлялись один за другим, в ICO-рынок хлынули миллиарды долларов. А в этом году ряд платформ для запуска, таких как Pump.fun, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало продолжающийся до сих пор бум мем-токенов.
Несмотря на то, что ICO и выпуск мем-токенов имеют множество технических и логических различий, налоговые риски, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть похожи. Durante последнего бума ICO многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми вопросами, связанными с ICO. Сегодня, с продолжающимся бумом мем-токенов, налоговые проблемы снова становятся ключевым вопросом, на который должны обратить внимание инвесторы в криптоактивы и эмитенты мем-токенов.
В данной статье будет рассмотрен случай Oyster и случай Bitqyck, с использованием этих двух связанных с ICO дел о налоговом уклонении, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговой соответствии в условиях буму мем-токенов.
1. Два типичных случая уклонения от налогов при ICO
1.1 Дело Oyster: доходы от продажи токенов не были задекларированы, основатель приговорён к четырем годам тюремного заключения
Платформа Oyster Protocol была основана Бруно Блоком (настоящее имя Амир Бруно Эльмани) в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol утверждает, что выпуск PRL предназначен для создания взаимовыгодной экосистемы, позволяющей как сайтам, так и пользователям извлекать выгоду из хранения данных и осуществлять обмен ценностями и механизмы вознаграждения через PRL. Основатель Бруно Блок публично обязался, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, и смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster в начале собрал около 3 миллионов долларов, запустив основную сеть и официально начав услуги по хранению данных. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок воспользовался уязвимостью в смарт-контракте, незаконно выпустив большое количество новых PRL и продав их на рынке, что привело к обвалу цен на PRL, но он лично получил огромную прибыль.
Падение цены PRL привлекло внимание регулирующих органов, и соответствующие ведомства начали расследование. В итоге SEC подала гражданский иск по вопросу мошенничества с инвесторами, а прокуратура возбудила уголовное дело против Бруно Блока по поводу уклонения от уплаты налогов. Прокуроры считают, что Бруно Блок не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил налоговые обязательства по прибыли от криптовалюты на миллионы долларов.
Бруно Блок в период с 2017 по 2018 год подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, в которой указал, что он получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну". В 2018 году он не подал налоговую декларацию и не сообщил Налоговому управлению о каких-либо доходах, но потратил не менее 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и другого.
В конечном итоге Бруно Блок признал свою вину в суде и подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был осужден на четыре года лишения свободы за уклонение от уплаты налогов и должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, оба инициатора получили в общей сложности восемь лет тюремного заключения.
Bitqyck — это криптовалютная компания, основанная Брюсом Бисом и Самуэлем Мендесом. Компания сначала выпустила токен Bitqy, утверждая, что он предоставляет альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания Bitqyck пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций компании. Но на самом деле акции компании всегда принадлежали основателям и никогда не распределялись между инвесторами, как было обещано.
Вскоре компания Bitqyck выпустила токен BitqyM, утверждая, что покупка этого токена позволит инвесторам участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", обеспечивая электроэнергией объекты по добыче биткойнов в штате Вашингтон, однако такие объекты на самом деле не существуют. Через ложные обещания Бис и Мендез собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
SEC подала гражданский иск против Bitqyck за мошеннические действия в отношении инвесторов. В августе 2019 года Bitqyck признала факты и достигла гражданского урегулирования с SEC, совместно выплатив около 10,11 миллиона долларов гражданских штрафов. Прокуратура продолжила выдвигать обвинения против Bitqyck в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год Bise и Mendez заработали не менее 9,16 миллиона долларов через выпуск токенов Bitqy и BitqyM, но недооценили соответствующий доход для IRS, что привело к налоговым потерям более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания Bitqyck заработала не менее 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, Бис и Мендес признали свою вину в сентябре и октябре 2021 года соответственно и были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения (в общей сложности около восьми лет) по обвинению в уклонении от уплаты налогов, а также несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В делах Oyster и Bitqyck одним из ключевых вопросов является налоговая соблюдение доходов от ICO. Некоторые эмитенты, обманывая инвесторов или используя другие недобросовестные методы, получают огромные доходы, но занижают прибыль или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соблюдением.
2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В США уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением, которое подразумевает сознательное использование незаконных средств для уменьшения суммы подлежащих уплате налогов. Обычно это проявляется в сокрытии доходов, завышении расходов, не декларировании или несвоевременной уплате налогов и т.д. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физическое лицо может столкнуться с максимальным сроком лишения свободы до 5 лет и штрафом до 250 000 долларов, а юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 500 000 долларов, конкретное наказание зависит от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.
Для того чтобы составить罪逃税, необходимо выполнить следующие условия: (1) наличие значительных задолженностей по налогам; (2) совершение активных действий по уклонению от уплаты налогов; (3) наличие субъективного умысла на уклонение от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В сфере криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Налогообложение в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и проектная команда и инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных стадиях. Проектная команда при сборе средств через ICO должна соблюдать требования налогового законодательства. Средства, собранные через ICO, могут рассматриваться как выручка от продаж или капитал. Если они используются для оплаты операционных расходов компании, разработки новых технологий или расширения бизнеса, эти средства должны рассматриваться как доход компании и подлежат налогообложению.
Инвесторы, получившие токены через ICO, также обязаны уплачивать налоги. Особенно, когда полученные токены приносят вознаграждения или аирдропы, эти вознаграждения будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат налогообложению по налогу на прирост капитала. Стоимость аирдропов и вознаграждающих токенов обычно рассчитывается по рыночной стоимости и подлежит налоговой декларации. Прибыль инвесторов от продажи токенов также будет рассматриваться как налогооблагаемый прирост капитала.
Объективно говоря, действия сторон в делах Oyster и Bitqyck не только нарушили интересы инвесторов и составили мошенничество, но и в разной степени противоречили налоговым законам США.
2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В случае с Oyster, после проведения ICO PRL, основатель Бруно Блок воспользовался уязвимостью смарт-контракта, незаконно выпустив большое количество PRL и продав его, получив огромную прибыль. Бруно быстро накопил богатство, продавая PRL, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив положения статьи 7201 Федерального налогового кодекса.
В данном случае действия Бруно Блока имеют свои особенности, так как он сначала создал Pearl, прежде чем продать его. Необходимо уплатить налог на прирост капитала с доходов от продажи токена, однако по поводу налогообложения действий по созданию токенов пока нет окончательного мнения. Существует мнение, что создание токенов похоже на майнинг, так как это тоже процесс, при котором создаются новые цифровые активы, и, следовательно, также подлежит налогообложению. Необходимость уплаты налога с доходов от создания токенов должна зависеть от рыночной ликвидности токена. Когда в рынке токенов еще не сформировалась ликвидность, стоимость созданных токенов трудно определить, и, следовательно, невозможно точно рассчитать доход; но если рынок уже обладает определенной ликвидностью, то эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от их создания должен рассматриваться как облагаемый налогом доход.
2.2.2 Уклонение от уплаты налогов по делу Bitqyck
Нарушения налогового законодательства в деле Bitqyck связаны с ложными обещаниями перед инвесторами и незаконным переводом собранных средств. После успешного привлечения средств через ICO основатели Бис и Мендес не выполнили свои обязательства по возврату инвестиций, а вместо этого потратили большую часть средств на личные нужды. Такой перевод средств по сути равен преобразованию средств инвесторов в личный доход, а не использованию для разработки проекта или выполнения обязательств перед инвесторами. Ключевой налоговый вопрос в деле Bitqyck заключается в незаконном переводе средств, собранных через ICO, и невыполнении отчетности о доходах.
Согласно положениям Налогового кодекса США, как легальные, так и нелегальные доходы подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймс против США (1961 года). Граждане США должны указывать незаконные доходы в качестве дохода при подаче ежегодной налоговой декларации, однако такие налогоплательщики, как правило, не сообщают о таких доходах, так как сообщение о незаконных доходах может привести к расследованию со стороны соответствующих органов их незаконной деятельности. Bise и Mendez не смогли должным образом отчитаться о незаконных доходах, полученных от ICO, что прямо нарушает налоговое законодательство, в итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Советы и рекомендации для участников рынка мем-токенов
С ростом популярности мем-токенов многие участники криптоиндустрии получили огромные прибыли. Однако, как показывает недавний случай уклонения от налогов в ICO, на рынке мем-токенов нам нужно не только обращать внимание на технологические инновации и рыночные возможности, но и придавать важное значение соблюдению налогового законодательства.
Первое, ознакомьтесь с налоговыми обязательствами при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую, как ICO, тем не менее, когда токены, принадлежащие эмитентам мем-токенов и ранним инвесторам, увеличиваются в цене, они все равно должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить мем-токены в сети, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Лучший способ избежать налоговых рисков — соблюдать налоговое законодательство, а не искать более эффективные способы анонимности в сети.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами и обеспечьте прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов обладает высокой спекулятивной природой и новые проекты постоянно появляются, инвесторы могут очень часто торговать мем-токенами, что приводит к множеству торговых записей. Инвесторы в криптоактивы должны сохранять подробные записи о серии сделок, особенно с использованием профессионального программного обеспечения для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыли имеют четкие следы, и при подаче налоговой декларации они получили правильную квалификацию в соответствии с налоговым законодательством, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Третье, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми специалистами. Налоговые системы различных стран в отношении криптоактивов находятся на начальной стадии и могут часто изменяться, и ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Поэтому инвесторы и эмитенты meme токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своей стране и, при необходимости, обращаться за мнением к профессиональным налоговым специалистам, чтобы помочь себе принять оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, достигший 140 миллиардов долларов, обладает огромным эффектом богатства, но это богатство также сопровождается новой волной юридических вызовов и рисков соблюдения. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на сложном и изменчивом рынке, чтобы уменьшить ненужные риски и потери.